Testamento y sucesión para mexicanos con propiedades en Estados Unidos

Muchos mexicanos que compran una casa en San Diego, un condominio en Miami o abren una cuenta de inversión en Estados Unidos dan por hecho que su testamento mexicano ya cubre esos bienes. En la mayoría de los casos, no es así, y descubrirlo suele suceder en el peor momento posible: cuando la familia ya está lidiando con una pérdida.

Tener propiedades en Estados Unidos sin un testamento válido ahí puede complicar la sucesión de forma considerable, y puede además exponer al patrimonio a un impuesto que muy pocos mexicanos conocen hasta que ya es tarde para planearlo.

Por qué un testamento mexicano no basta para tus bienes en Estados Unidos

La sucesión de bienes en Estados Unidos se rige por la ley del estado donde se ubica el bien, no por la ley mexicana, y el proceso judicial que resuelve esa sucesión (conocido como probate) sigue las reglas propias de cada estado. Un testamento otorgado en México puede, en algunos casos, presentarse ante una corte estadounidense mediante un proceso de sucesión ancilar, pero ese trámite añade tiempo, costos legales en ambos países y, con frecuencia, la necesidad de traducciones y certificaciones adicionales.

El resultado práctico es que una familia que ya enfrenta la pérdida de un ser querido debe además navegar dos sistemas legales distintos para heredar una sola propiedad, en lugar de uno solo.

El impuesto que muy pocos mexicanos conocen

Estados Unidos aplica un impuesto federal sobre sucesiones a los bienes situados en su territorio, incluso cuando el propietario nunca fue residente fiscal de ese país. La diferencia frente a lo que aplica a un ciudadano o residente estadounidense es considerable.

En términos prácticos, esto significa que una propiedad relativamente modesta, no una gran fortuna, puede generar una carga fiscal significativa para los herederos si nadie planeó la estructura de tenencia con anticipación.

Herramientas para evitar el proceso de probate

Existen mecanismos legales, disponibles bajo la ley estadounidense, que permiten que un bien se transmita a los herederos sin pasar por el proceso judicial de probate, y en algunos casos, con un tratamiento fiscal más eficiente. Entre los más utilizados por propietarios extranjeros están:

• Un living trust (fideicomiso revocable) constituido bajo la ley del estado donde se ubica el bien, que transmite la propiedad a los beneficiarios sin necesidad de un proceso judicial.
• La designación de beneficiarios en cuentas bancarias y de inversión (payable on death o transfer on death), que transfieren el saldo directamente al beneficiario señalado.
• La tenencia conjunta con derecho de supervivencia, cuando la propiedad se comparte con el cónyuge u otro copropietario.
• En ciertos casos, la tenencia a través de una entidad corporativa, que puede simplificar la transmisión, aunque no necesariamente reduce por sí sola el impuesto sucesorio aplicable.

Cada una de estas herramientas tiene implicaciones fiscales y legales distintas, y la que conviene depende del tipo de bien, su valor y la estructura patrimonial completa del propietario, no solo de la propiedad en cuestión.

Cómo coordinar esto con tu testamento mexicano

El objetivo no es elegir entre un testamento mexicano y un instrumento estadounidense, sino coordinarlos para que no se contradigan entre sí. Un error frecuente es otorgar un nuevo testamento en Estados Unidos sin especificar que solo aplica a los bienes ahí ubicados, lo que puede interpretarse, según su redacción, como una revocación involuntaria del testamento mexicano.

Una planeación patrimonial binacional bien diseñada define con claridad qué instrumento cubre qué bienes, evita duplicidades o contradicciones entre ambos países, y considera desde el inicio la exposición al impuesto sucesorio estadounidense, en lugar de descubrirla al momento de la sucesión.

Planear en vida, no dejarlo para después

Tener propiedades, inversiones o cuentas en Estados Unidos sin una planeación sucesoria que las contemple específicamente no es un descuido menor: puede traducirse en meses adicionales de trámites y en una carga fiscal que la familia no anticipaba. En Flint Consulting® ayudamos a mexicanos con patrimonio en ambos países a diseñar una planeación patrimonial binacional coordinada. Si tienes propiedades o cuentas en Estados Unidos y no has revisado cómo se heredarían, conversemos.

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